Aby zrozumieć funkcjonowanie całego systemu emerytalnego...

W Polsce zawsze obowiązywał repartycyjny system emerytalny. Może nie każdy wie co oznacza słowo repartycyjny.  Repartycyjny inaczej pokoleniowy oznaczał, że pokolenie, które pracowało, ze swoich odprowadzanych do ZUS składek „sponsorowało” pokolenie, które w tamtym czasie przeszło już na emeryturę. System ten po pewnym czasie przestał się sprawdzać. W Polsce zaczęła spadać liczba urodzin pojawił się tzw. niż demograficzny, w  wyniku czego doszło do takiej sytuacji, że liczba emerytów znacznie przekraczała liczbę osób zatrudnionych. ZUS pomalutku zaczął stawać się niewypłacalny i popadać w długi. Reforma emerytalna stała się niezwykle konieczna. Polski rząd przyjął ustawę o nowym kapitałowym systemie emerytalnym. Nowy system zbudowany został trzech filarów, z których pierwsze dwa są obowiązkowe dla wszystkich zatrudnionych, a trzeci jest całkowicie dobrowolny. Opiszę teraz dokładnie każdy z filarów.

A więc pierwszy filar to Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Jak już wcześniej wspomniałam jest obowiązkowy dla wszystkich. Co miesiąc pracodawca odprowadza do ZUS  składkę w wysokości 19,52% wynagrodzenia brutto. Kwota ta jest podzielona na dwie części. Pierwsza z nich w wysokości 12,22%  pozostaje w ZUS i jest przeznaczona na bieżące emerytury, podobnie jak było w repartycyjnym systemie. Druga część 7,3 jest przekazywana  do Otwartych Funduszy Emerytalnych czyli do drugiego filaru, ale o tym dokładnie za chwile. Pierwszy filar jest administrowany przez państwo co oznacza, że sprawuje nad nim kontrolę Komisja Nadzoru Finansowego. 

Przejdę teraz do drugiego filaru, o którym informacje w tym momencie są niezwykle potrzebne każdemu kto rozpoczął swoją pierwsza pracę, gdyż ciąży na nim obowiązek wyboru OFE.  Może słowo ciąży jest tutaj nieodpowiednie, gdyż wybór OFE to nic strasznego i trudnego. Otóż  do drugiego filaru muszą przystąpić wszystkie osoby urodzone po 31 grudnia 1968 roku, które rozpoczęły właśnie swoja pierwszą pracę, odbywają płatny staż lub rozpoczęły prowadzenie własnej pozarolniczej działalności gospodarczej. Natomiast do OFE nie muszą zapisywać się osoby, które studiują i pracują na umowę zlecenie lub o dzieło i ponadto nie przekroczyły 26 roku życia, także osoby które robią studia doktoranckie nie muszą przystępować  do OFE,  jednak w wszystko do czasu. Składka przelana z ZUS do OFE jest gromadzona na indywidualnym koncie, które posiada każdy członek funduszu. Zadaniem OFE  jest inwestowanie tych pieniędzy i pomnażanie ich na różne sposoby. Na rynku funkcjonuje wiele funduszy emerytalnych są to np. ING, Generali, Aviva CU, AXA, Bankowy, Aegon, Pocztylion, Nordea, PZU Złota Jesień, Polsat, AIG,   Allianz Polska, Pekao i Warta. Jest ich w sumie 14 więc każdy kto musi wybrać fundusz ma w czym wybierać. Warto przed dokonaniem wyboru OFE zapoznać się z różnymi publikowanymi rankingami w celu wyboru funduszu o najlepszych wynikach swojej działalności.
 

Trzeci filar to różne inne indywidualne sposoby oszczędzania  na emeryturę kapitałową. Oszczędzanie w trzecim filarze jest wtedy opłacalne, gdy osoba zdecydowana na ten sposób oszczędzania jest przed 35 rokiem życia ponieważ, im dłuższy czas inwestowania składek tym wyższa będzie przyszła emerytura. Gdy przyjdzie czas emerytura z trzeciego filaru będzie wypłacana dożywotnio i co rocznie waloryzowana. Jest także możliwość, że emerytura będzie wypłacona wcześniej niż w ustawowym terminie emerytur z ZUS.